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오늘은 기술신용평가(TCB)의 평가 절차와 등급 산출 과정, 그리고 기술신용평가에서 다루는 주요 평가 항목에 대해 알아보겠습니다.
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기술신용평가(TCB) 평가 절차
기술신용평가는 각 평가사의 평가자가 자체 구축된 기술평가모형을 통해 산출된 등급을 바탕으로 추천한 기술등급과, 신용평가모형에서 산출된 모형등급을 결합하여 기술신용등급을 추천합니다. 평가자의 추천등급을 기초하여 각 평가사 절차에 따른 평정위원회 등에서 최종 등급을 결정하게 됩니다.
기술등급과 신용등급의 결합 비중
각 평가사별로 내부에서 보유한 결합 가중치는 일부 차이가 있습니다만, 대부분 신용등급의 가중치가 60~80% 로 높고 상대적으로 기술등급의 가중치는 20~40% 수준으로 낮습니다.
이전 신용평가에서 재무모형과 비재무모형의 결합비중이 기업규모에 따라 상이하게 적용되는 것처럼 기술신용등급 산출에서도 기업규모에 따라 기술등급과 신용등급의 비중이 차이가 있습니다.
외감기업이나 규모가 큰 기업의 경우 기술등급보다는 신용등급 비중이 최대 80% 수준까지 높고, 소기업이나 신설기업의 경우 신용등급의 비중이 60% 수준으로 낮게 반영됩니다. 아무래도 작은 기업일수록 현재의 신용상태보다는 기술에 대한 가치를 더 높게 평가하고 있습니다.
기술평가모형 내 평가 항목
기술평가모형 내 항목은 크게 기술사업역량 평가와 기술경쟁력 평가로 구분하여 평가하게 됩니다.
기술사업역량 평가 항목
- 경영주 역량 : 동업종 경험수준, 기술지식수준, 기술경영 관리능력
- 관리 능력 : 기술인력관리, 경영진 전문성, 경영진 자본참여도
- 기술개발 능력 : 연구개발조직, 연구개발투자비율, 기술인력 전문성, 기술개발 및 수상(인증) 실적, 지식재산 보유현황
- 제품화 역량 : 생산역량, 투자규모의 적정성, 자본조달능력
- 수익 전망 : 마케팅 역량, 판매처의 다양성 및 안정성, 수익창출 역량
기술경쟁력 평가 항목
- 기술 혁신성 : 기술의 차별성, 모방 난이도, 기술완성도, 기술자립도, 기술확장성
- 시장 현황 : 시장규모, 시장성장성, 시장구조 및 특성
- 제품 우위성 : 인지도, 시장확보가능성, 경쟁제품과의 비교우위성
기술평가모형 평가 항목 적용 방식
평가 기업의 업력 및 업종 분류
기술평가 모형은 설립시기에 따라 설립 후 7년 이내 기업을 ‘창업기업’이라 하고, 이외의 기업을 ‘일반기업’이라 하여 별도의 모형을 적용합니다. 또한, 대상기업이 속한 업종에 따라 일반, 바이오, SW, 건설로 나눠 해당 업종에 맞는 모형을 적용합니다. 일반은 바이오, SW, 건설을 제외한 모든 업종이 해당됩니다.
- 업력 기준 분류 : 7년 이내 기업(창업기업)과 7년 초과 기업(일반기업)
- 업종 기준 분류 : 일반, 바이오, SW, 건설
정부 주도로 기술금융을 추진하고 은행별 경쟁하는 과정에서 기술평가를 하기에 어려운 업종에 속한 기업들도 기술신용평가를 진행해 여러가지 부작용들을 낳았습니다. 이에 금융당국에서는 가이드라인을 정해 기술평가에 적합한 업종에 대해서만 평가하도록 유도하였습니다.
업력 및 업종에 따른 평가항목 적용하여 계량화
해당 기업의 업력과 업종별로 위에서 제시한 평가항목의 가중치를 조정하여 적용하거나, 특정 항목을 배제하는 방식으로 적용하며, 각 평가 항목별로 구간값을 나누어 자동으로 적용되거나 평가자가 선택하게 하는 등을 과정을 거쳐 계량화하게 됩니다.
모형 산출 등급 조정하여 최종 등급 산출
이렇게 업력과 업종에 따른 모형을 적용해 산출한 등급을 평가자가 조정하여 추천한 후 평정위원회 등을 통해 최종 등급으로 산출되게 됩니다.
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오늘은 기술신용평가 평가 절차와 평가 항목 등에 대해 알아봤습니다. 다음 포스팅에서는 각 평가 항목별 기준 등을 알아보고 기술신용평가를 받기 전 유의해야 할 사항들에 대해서도 알아보겠습니다.
기업신용평가의 든든한 동반자가 되겠습니다.